Ce livre de BearingPoint vous explique tout ce que vous devez savoir sur les Échange Automatique d'Informations.
"Les institutions financières sont exposées à une pression réglementaire accrue de la part de diverses autorités nationales et internationales, notamment en Europe et aux États-Unis. Le Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), l'échange automatique d'informations (AEoI), MiFID II ou le Dodd-Frank-Act (DFA) ne sont que quelques exemples de réglementations auxquelles une banque doit se conformer. Toutes ces réglementations ont un point commun : elles entraînent des défis importants en matière de conformité et d'exhaustivité des clients.
Historiquement, la gestion des données des clients a principalement servi à des fins opérationnelles, car les exigences réglementaires étendues en la matière étaient largement inexistantes. Du point de vue réglementaire, l'importance des données des clients s'est considérablement accrue ces dernières années. Si l'on considère uniquement la Suisse, traditionnellement une plaque tournante bancaire internationale, la transition a commencé dès 1998 avec l'introduction de la Convention relative à l'obligation de diligence des banques (CDB) et de l'ordonnance sur le blanchiment d'argent (OBA-FINMA). Des réglementations similaires ont entre-temps été introduites dans d'autres pays et, par conséquent, le stockage et le traitement purement opérationnels des données des clients sont devenus un processus de conservation des données plus étroitement réglementé. Au fil du temps, ces exigences réglementaires se sont intensifiées et atteignent aujourd'hui un niveau supérieur avec l'introduction des normes suivantes du FATCA américain et de l'AEoI lancé par l'OCDE. Pour les institutions financières, ces deux nouvelles Pour les institutions financières, ces deux nouvelles réglementations impliquent également un changement de paradigme concernant la divulgation des données des clients. En d'autres termes cela se rapproche d'une abolition partielle du secret bancaire.
L'AEoI signifie que les institutions financières doivent transmettre des informations sur leurs clients à l'autorité fiscale nationale compétente. Il s'agit du nom, de l'adresse, du NIF (numéro d'identification fiscale), de la date et du lieu de naissance. de naissance, le numéro de compte, le solde du compte, les intérêts bruts, les dividendes bruts et autres revenus bruts. Pour les institutions financières, la mise en œuvre de l'AEoI entraînera des coûts de plusieurs millions pour les ressources humaines et les technologies de l'information. Patrick Odier, président de l'Association suisse des banques, estime les coûts à 500 à 800 millions de francs1 pour la seule Suisse. En outre, il faut s'attendre à une fuite des fonds des clients."
